2012年9月6日，慈濟志工吳志慧（前排右二）等人參與龐德羅莎山火（Ponderosa Fire）賑災，與當地消防人員合影。攝影／陳碧惠
「慈濟是一個很值得信任的團體。這是我人生最棒的一次投資！」
這是慈濟志工吳志慧生前留下的一句話。2025年因肺癌離世的她，生前透過人壽保險受益人指定的方式，將一張保單捐給慈濟。
人生無常——面對疾病、衰老與生命中的各種變化，人們思考的不只是如何安排身後事，更希望將一生所珍視的價值與善念延續下去。慈濟美國透過「大捨護法聯誼會」（Legacy of Giving Society）推動「生前計畫性捐贈」（註：Planned Giving，透過遺囑、信託、保險、退休帳戶等方式，將慈善理念納入個人財務與傳承規畫），協助民眾提前做好生前規畫，在照顧家人的同時，也為慈濟志業的永續發展留下長遠支持。
託付背後的信任
2024年，獨居的吳志慧正接受第四期肺癌化療，一人承受治療帶來的身體不適與生活挑戰。
與她相識多年的志工林香汝前往探望。看著她日漸消瘦的身影，林香汝建議她提前申請部分保險給付，改善生活品質。由於已確診末期癌症，依保單條款，她可在生前預先動用部分保險金，作為照護或看護費用，減輕治療期間的負擔。
然而吳志慧卻搖了搖頭說：「香汝，我這裡面的每一分錢都要留給慈濟。」
將保單捐贈給慈濟，並非吳志慧病中的一時決定。早在2018年，身體健康的她便主動與林香汝聯繫，希望做好整體生前規畫，為未來可能面臨的疾病或身後安排作準備。林香汝具有會計、稅務、財務規畫及保險專業背景，協助她了解保險捐贈等相關事宜。
由於丈夫已過世，膝下無子女，吳志慧希望在照顧家人的同時，也能為深愛的慈濟留下一分心意。經過充分討論與規畫後，吳志慧決定將原有保單指定慈濟為受益人，並另外購買一張新保單留給家人。
「完成規畫後，吳志慧感到十分安心，因為終於圓滿了照顧家人與護持慈濟的心願。」林香汝回憶。
對吳志慧而言，慈濟不只是志工服務的地方，更像是陪伴自己走過人生歲月的另一個「家」。
1992年從台灣移民美國後，身為護士的她一度感到迷惘。隔年她與好友詹安琪偶然在報紙上看到慈濟茶會訊息，驅車前往參加，當場便被志工助人的故事深深感動，隨即投入慈濟志工行列。
我覺得慈濟就是我一直在尋找的地方。
從北加州到士德頓（Stockton, CA），三十多年來，她投入慈濟人醫會義診、國際賑災、慈濟文史記錄及會所事務，將人生最精華的歲月奉獻給慈濟。
當被診斷罹患第四期肺癌時，她雖然震驚，卻很快接受事實，即使歷經化療副作用、掉髮與病痛折磨，面對病苦始終保持平常心：「我一直覺得佛菩薩很疼愛我，也很感恩師兄師姊常常來看望我、照顧我。」。
2025年八月，吳志慧安詳離世。依照她的生前安排，原有人壽保險保單指定慈濟為受益人，最終捐贈約52萬美元；另一張保單則留給家人。這分安排，也讓她生前最牽掛的家人與最珍視的慈善志業，都得到妥善照顧。
「這不只是一次捐贈，更是一位慈濟志工長年累積的信任與託付。」談起吳志慧的捐贈，林香汝感觸良多。
大捨護法的願力
事實上，吳志慧透過保險捐贈完成護持慈濟的心願，並非個案。多年來，愈來愈多志工將慈濟納入生前信託、遺囑、保險及退休帳戶等資產規畫中，往生後將部分財產捐贈慈濟，延續一生護持的志業。
這類預先安排身後捐贈的方式，在美國被稱為「生前計畫性捐贈」，已是相當成熟的公益文化。許多人在規畫資產傳承時，會將部分資產捐贈給認同的慈善機構，讓愛與善念得以延續。
而慈濟美國推動「生前計畫性捐贈」，則可追溯至十多年前。
1997年葛卓言加入慈濟，長年投入慈善、醫療及國際賑災工作。多年來，他看見慈濟志工對法脈宗門的護持與付出，也開始思考除了每年的愛心捐款外，如何為慈濟未來五十年、一百年的志業發展匯聚長遠而穩定的能量？
在證嚴法師的祝福與支持下，2012年二月，慈濟美國總會成立「永續募心募愛發展室」（Department of Development，簡稱：DOD），由當時剛卸下執行長職務的葛卓言擔任主任，帶領團隊推動慈善資源永續發展。曾文莉、黃愛麗、孫筱培等志工共同投入「生前計畫性捐贈」的推廣工作。
為感恩將慈濟納入資產規畫的護持者，並推廣「生前計畫性捐贈」理念，DOD成立「大捨護法聯誼會」，希望將這些願意用「生前計畫性捐贈」來長遠護持慈濟的志工與大德凝聚起來。「大捨護法」一名由證嚴法師親自賜予，象徵以長遠眼光護持法脈宗門，讓慈悲願力代代相傳。
布施不是有錢人的專利，而是一顆虔誠的愛心。
聽得懂的故事
林香汝是「慈二代」，父母林正宗與李瓊珠皆為北加州早期慈濟志工。在父母的影響下她走入慈濟世界，投入慈善與災難關懷服務二十餘年。2021年她自北加州搬到南加州後，憑藉財務規畫專業背景，受葛卓言邀請投入「生前計畫性捐贈」推廣團隊，協助舉辦講座與提供相關諮詢服務。
長期參與災難關懷工作，她對「生前計畫性捐贈」的意義感受特別深刻。「2018年十一月天堂鎮（Paradise, CA）遭遇坎普山火（Camp Fire）後，我在當地住了一年。緊急救災需要善款，災後重建更需要長期而穩定的善款支持。慈濟至今仍在當地設有服務處，長期支援從未間斷。」
為慈善志業建立永續資源，是我們一定要做的事。
然而初期推廣並不容易。2022年初，團隊邀請律師及專業人士舉辦線上講座，向志工介紹生前信託、遺產規畫及「生前計畫性捐贈」等觀念，效果卻不如預期。
「我們那時還在摸索階段，講得太專業了，很多人聽不太懂。」林香汝笑說。除了法律、稅務與財務知識本身具有門檻，更大的挑戰來自「文化觀念」。
很多人覺得遺囑、信託與身後安排距離自己很遙遠，也不習慣談論死亡。
美國生前規畫四大核心文件及其角色
| 文件 | 功能 | 生效時間 |
|---|---|---|
| 生前信託 (Living Trust) | 管理與分配財產 | 生前、失能後、過世後 |
| 財務授權書 (Financial Power of Attorney) | 代辦財務事項 | 生前失能時 |
| 醫療授權書 (Medical Power of Attorney) | 醫療決策 | 生前失能時 |
| 遺囑 (Last Will and Testament) | 補充遺產安排 | 過世後 |
資料來源／林香汝
這幾年來，她與團隊走訪各地舉辦上百場講座，逐漸發現，比起法律條文與稅務規定，人們更容易理解真實的人生故事。2026年四月，她與團隊講師徐群聲在聖諦瑪斯（San Dimas, CA）美國總會園區舉辦「生前計畫性捐贈」講座，透過一個個真實案例，將艱深的法律與財務知識轉化為貼近生活的人生課題——
一位42歲的單親媽媽為了逃離家暴，獨力扶養十歲的女兒，卻在一次跌倒後被診斷出重病末期。她最擔心的不是自己，而是年幼女兒未來的照顧問題，以及取得人壽保險理賠金可能面臨的繁複法律程序。
「很多人以為生前信託是有錢人需要的工具，但真正需要規畫的，往往是最普通的家庭。」林香汝說。
一位八十歲長者退休帳戶裡有百萬美元資產，兒子是醫師，經濟條件優渥，他希望把財產留給八歲的孫子。但若缺乏規畫，可能衍生龐大的稅務負擔。經過專業安排後，長者不僅照顧到家人的未來，也實現了支持公益的心願。
很多人以為留下財產就是愛，但如果缺乏規畫，愛有時也可能變成負擔。生前規畫談的不只是財產，而是責任與牽掛。
隨著民眾對資產傳承與慈善規畫的認識逐漸提升，近年「生前計畫性捐贈」的接受度明顯增加。
她建議，有意進行「生前計畫性捐贈」者應及早與家人溝通，凝聚共識。慈濟推動「生前計畫性捐贈」的目的並非商業行為，而是協助民眾做好財務規畫，是否捐贈、捐贈多少，完全尊重個人意願。
火金姑接力
證嚴法師曾以「火金姑」（台語：螢火蟲）開示：「螢火蟲光亮雖微，成群也能為黑夜增添美景；人人點亮心靈之光，能讓世間亮起來。」這段開示深深觸動了林香汝。
2022年，在葛卓言主持的一場慈濟美國總會主管會議中，林香汝分享「火金姑的心願」：「如果我能在有生之年影響一百個人，這一百個人再去影響一百個人，就會有一萬個人。」除了親自到各地舉辦講座，林香汝與團隊也開始培訓在地志工，希望讓「生前計畫性捐贈」的觀念能在慈濟美國各分支聯點持續普及。
團隊設計三堂「護法大使」課程，完成培訓的志工可獲頒證書，協助推廣生前信託、遺產規畫與「生前計畫性捐贈」等觀念。
「這有點像慈濟的組隊概念。」林香汝說，不是每位志工都要成為財務專家，而是讓更多人成為「橋梁」，把有意願的捐贈者與大捨護法團隊連結起來。
目前已有約三、四十位志工完成培訓，分布於紐約（New York, NY）、拉斯維加斯（Las Vegas, NV）、聖地牙哥（San Diego, CA）與西雅圖（Seattle, WA）等地，距離林香汝心中一百位種子志工的目標還有一段距離，但她相信，每位願意投入的人，都是延續善念的一點微光。
傳承的不只是財富
「一開始我也是聽不太懂。」2025年，陳鑫纓接任DOD主任，承擔「生前計畫性捐贈」相關工作。雖具有財務背景、長期投入慈濟VITA免費報稅服務並承擔靜思書軒與淨斯產品的推廣工作，但生前信託、遺產捐贈與資產傳承規畫，對她而言仍是全新領域。
經過一段時間的學習參與，她逐漸理解「生前計畫性捐贈」對慈濟長遠發展的重要性。
「慈濟是一個需要永續經營的團體。」陳鑫纓點出DOD的兩大使命——一是推動「生前計畫性捐贈」，協助會眾透過信託、保險及遺產安排等方式支持慈濟；另一項是尋找並申請各類基金及補助計畫，為慈濟志業開拓更多資源。
近年來隨著房價上漲，許多華人家庭累積了更多財富，也開始關注資產傳承議題。許多社區民眾透過講座後發現，妥善規畫不僅有助於節稅，也能減少未來可能面臨的法律與財務問題。
「華人社區對生前規畫其實有很大的需求，只是過去缺少瞭解的機會。」她說。
接手這項工作後，最讓陳鑫纓感動的是志工的投入。目前「生前計畫性捐贈」講座主要由林香汝與徐群聲負責，兩人都有正職，仍利用工作之餘走訪各地分享。未來團隊將持續舉辦講座與交流。
在陳鑫纓看來，推動「生前計畫性捐贈」不只是談金錢或資產，更是一種「價值的傳承」。
資產如果管理不當，可能很快就用完；但善念的傳承，是另一種留給家人的資產。
在美國慈濟收到的「生前計畫性捐贈」，遺產捐贈約占總額近三分之二。這些善款並非來自富豪的大額捐贈，而是許多志工與支持者在人生規畫中留下的一分心意，傳承的不只是財富，更是愛與善的信念，以及長年護持慈濟的心願。
